編者按：本文為楊衛(wèi)東教授《三次浪潮——國企改革解析與設計》書稿的第一章“從國營到國有”的第五節(jié)內(nèi)容。

農(nóng)村的家庭承包對企業(yè)承包無疑是有影響的。雖然農(nóng)村的承包單位是家庭，城市的承包單位是企業(yè)。但承包的激勵機制是相同的。

1979年首鋼是國家經(jīng)委批準第一批進行擴大自主權(quán)的八個企業(yè)之一。擴權(quán)三年,首鋼利潤凈額共82.622萬元,平均每年為27,540萬元,比擴權(quán)前1978年的18,951萬元,平均每年增長45.32%。[1]擴權(quán)的實踐使首鋼嘗到了甜頭，于是提出了實行逐年遞增的包干辦法，得到政府的支持，最后形成“包死基數(shù)，確保上繳，超包全留，欠收自負”的承包政策。首鋼從1981年到1986年實行承包經(jīng)營責任制，五年間累計上繳國家35.04億元，幾乎相當于改革前30年的總和，加上為國家新增固定資產(chǎn)8.3億元，是1981年首鋼凈資產(chǎn)的3.36倍，等于5年給國家貢獻了3個首鋼。^[2]

除首鋼的周冠五外，全國還出現(xiàn)了兩個承包租賃的典型。一個是遼寧本溪的關(guān)廣梅。1984年，她在本溪市蔬菜公司組織的承包招標中，以當年完成12萬元，次年完成14萬元，第三年年完成16萬元的利潤指標，奪標承包消防副食商店。1984年當年，就實現(xiàn)利潤18萬元。1985年初，關(guān)廣梅提出租賃經(jīng)營的設想，4月29日，她與市蔬菜公司簽訂了租賃經(jīng)營消防副食商店的合同，在本溪市第一個開始租賃經(jīng)營。1986年8月，她承包了本溪市最大、同行業(yè)利潤最高的東明副食商場。并于1987年初形成由8家租賃商店組成的東明商業(yè)集團。1987年因投書《經(jīng)濟日報》，引發(fā)全社會關(guān)于租賃企業(yè)姓“資”姓“社”大討論而聞名。“關(guān)廣梅現(xiàn)象”應運而生。她也成為當年最炙手可熱的改革家。

另一個是“承包英雄”馬勝利。1984年擁有800多人的石家莊造紙廠處于虧損境況：當年國家下達的年利潤計劃17萬元，當時的廠領(lǐng)導卻不敢接下來，認為還得虧損10萬。“結(jié)果石家莊造紙廠該廠業(yè)務科長馬勝利出來說：我要把十七萬掉個個，實現(xiàn)利潤七十萬。最后，市領(lǐng)導拍板鼓勵馬勝利承包。馬勝利根據(jù)市場需求，把原來的一種“大卷子”規(guī)格變成了六種不同的規(guī)格，顏色也由一種變成三種，還研制出“帶香味兒的香水紙巾”。一系列的措施讓廠子頓時有了活力。結(jié)果，承包第一年就為廠里盈利140萬元，承包4年，利潤增長21．94倍。1985年7月26日，中國的報紙都刊登了新華社的長篇通訊，題目是《時刻想著國家和人民利益的好廠長馬勝利》。

被經(jīng)濟界稱為“楊承包”的中國經(jīng)濟學家楊培新是全力推薦企業(yè)承包制的代表人物，他認為“承包要解決的正是國家對企業(yè)、國家對職工的關(guān)系,而不是企業(yè)所有者對企業(yè)經(jīng)營者的關(guān)系。承包合同規(guī)定的上交給國家的稅利總額,包含了所得稅在內(nèi)。企業(yè)寧愿訂立較高的承包額,來換取企業(yè)的經(jīng)營權(quán),并防止財政部門隨時加稅,防止其它部門干涉企業(yè)經(jīng)營,從而保障了企業(yè)自主經(jīng)營的權(quán)利和自我積累、自我發(fā)展的能力。企業(yè)開始成了獨立的法人,不再成為搖錢樹。承包規(guī)定實現(xiàn)利潤增加1%,工資總額增長0.8%,這就保障按勞分配、多勞多得的實現(xiàn)。凡是實行承包、執(zhí)行工資總額和利潤掛鉤的企業(yè),消費基金膨脹都得到了控制。^[3]”

許多專家對承包制是比較認可的，因為方法簡便易行,便于推廣。既有利于保證國家收人的穩(wěn)定,又有利于企業(yè)通過承包積累利潤,成為自主經(jīng)營、自我發(fā)展的獨立經(jīng)濟實體。同時，承包制有利于形成企業(yè)內(nèi)部各級的經(jīng)濟責任制,形成健全的企業(yè)管理制度。承包制的最大特點是政企分開，兩權(quán)分離，經(jīng)營者擁有完全獨立的經(jīng)營自主權(quán)，政府僅享有所有權(quán)中的部分權(quán)力。經(jīng)營者與政府的關(guān)系，通過承包變成平等的契約關(guān)系，企業(yè)從政府附屬物變成獨立的經(jīng)濟實體。承包使計劃經(jīng)濟的網(wǎng)絡遭到大片大片的破壞，使市場經(jīng)濟的空間愈來愈大。承包制深得企業(yè)擁護，一時之間風行全國。“據(jù)23個省、自治區(qū)、直轄市統(tǒng)計，到1986年底，預算內(nèi)工業(yè)企業(yè)的承包面已達78%，大中型企業(yè)已達80%。其中北京、河北、吉林、江蘇、廣東、河南、湖北、四川等省、市均在85%以上。”^[4]

所謂承包經(jīng)營責任制是一種通稱,就武漢而言,這一通稱概括了10種承包形式:企業(yè)經(jīng)營責任制、資產(chǎn)經(jīng)營責任制、上繳利潤遞增包干、上繳利潤定額包干、目標經(jīng)營責任制、投入產(chǎn)出包干、雙保一掛、盈虧包干責任制、股份經(jīng)營責任制、租賃制。武漢的承包制最早的探索在1982年底至1983年上半年，主要特點是 “聯(lián)利承包”的單項承包，即企業(yè)對上級主管部門承諾利潤完成指標。1984年后開始由單項承包轉(zhuǎn)向企業(yè)整體承包，并選擇了一批企業(yè)推行了租賃制的改革。如武漢電珠廠1982年虧損，三名職工提出聯(lián)利承包的申請，保證一年內(nèi)扭虧為盈，并簽訂了嚴格的獎懲條款。承包任務實現(xiàn)后，1985年領(lǐng)頭承包的職工拿出5000元存款作為保證金提出個人租賃企業(yè)，得到上級部門支持，四年租賃經(jīng)營，效果很好，完成了租賃承包合同的主要指標。到1986年底，全市實行租賃經(jīng)營的工業(yè)企業(yè)達101戶。

武漢市大規(guī)模地推行企業(yè)承包制始于1987年，市委市政府制發(fā)了《關(guān)于改革企業(yè)機制增強企業(yè)活力的若干意見》，并成立了武漢市改革企業(yè)機制增強企業(yè)活力領(lǐng)導小組，到1988年，“全市389戶全民所有制預算內(nèi)工業(yè)企業(yè)，實行承包、租賃的372戶，占95.6%，其中大型企業(yè)承包面為97.2%；全市837戶城區(qū)商業(yè)企業(yè)，實行承包的805戶，占96.2%；市管402戶集體企業(yè)，實行承包的371戶，占92.3%，市屬23戶交通企業(yè)，實行承包的19戶，占82.6%；市屬67戶城建企業(yè)，實行承包的45戶，占67.2%。此外，糧食、供銷社，民政工業(yè)企業(yè)，區(qū)街及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)承包面也達90%左右。[5]”到1987年底,市屬預算內(nèi)國有企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值增長9%,利潤增長15.1%,利稅總額增長12.4%,

特別是80家年初實行承包經(jīng)營的企業(yè),年銷售收入增長16.4%,實現(xiàn)利潤增長16.8%。從全國的經(jīng)濟發(fā)展看，1987年GDP增長11.69%，1988年GDP增長為11.23%，高于1986年增長率2.75-2.29個百分點。但是，如果我們簡單地把經(jīng)濟增長的情況與承包制聯(lián)系起來，全部歸功于承包制的效應或許有誤。“從理論上看,一種新的經(jīng)營責任制貫徹到企業(yè),需要有一個復雜的逐漸演變過程,它需要在揚棄舊體制的過程中漸漸取得統(tǒng)治地位,因此很難取得立竿見影的效果。美國福特公司總經(jīng)理亞柯卡在接任克萊斯勒公司總經(jīng)理后,從建立新的制度到取得效益,整整花了5年的時間。而我們的承包經(jīng)營責任制大都只推行了半年,無論它有多大的神奇作用,也不可能使經(jīng)濟形勢在幾個月中發(fā)生引人注目的變化。從實踐上看,承包經(jīng)營責任制在相當一部分企業(yè)中對生產(chǎn)并未產(chǎn)生大的影響。有些企業(yè)未承包時,生產(chǎn)發(fā)展已經(jīng)很快,而有些企業(yè)搞了承包卻反而下降。如武漢鍋爐廠和武漢汽輪發(fā)電機廠在承包前曾連續(xù)幾年生產(chǎn)增長速度均在20一30%以上或年年成倍增長。武漢毛巾廠扭虧為盈的巨變也發(fā)生在承包之前。相反,武漢洗衣機廠在承包前幾年,每年增長速度達40一50%,而承包后卻一年比一年差。武漢電扇廠雖在承包前已不太景氣,但承包后更是每況愈下。顯然,企業(yè)生產(chǎn)的好壞與承包并無必然聯(lián)系。[6]” 其實，經(jīng)濟發(fā)展快慢更多的與經(jīng)濟社會發(fā)展周期相關(guān)，當站在風口時，豬也可以飛上天。我國經(jīng)濟的周期“表現(xiàn)為經(jīng)濟運動在一定時期的一起一伏。自1979年以來,隨著我國經(jīng)濟的不斷改革與調(diào)整,波動的頻率相應增快。如1979年二季度上漲,1980年四季度衰退,1981年四季度回升,1982年二季度再落,1985年一季度出現(xiàn)經(jīng)濟過熱,接著是1985年四季度以后的滑坡,這次滑坡一直持續(xù)到1986年5一6月,然后緩慢上升。按照這個周期變化,我們可以發(fā)現(xiàn),1987年經(jīng)濟增長的形勢是我國經(jīng)濟運行的內(nèi)在規(guī)律作用的必然結(jié)果。可以斷言,即使不搞任何承包,經(jīng)濟上升的形勢也是毋庸置疑的。[7]”

承包制對促進經(jīng)濟發(fā)展確實起到了一定的作用，但是它自身也有難以克服的弊病：從理論上講，國有企業(yè)的財產(chǎn)歸全民所有,國家代表全民行使所有權(quán)。企業(yè)承包就是國家把資產(chǎn)交給企業(yè)經(jīng)營,使企業(yè)的資產(chǎn)成為企業(yè)的法人財產(chǎn)。但是兩權(quán)并沒有分開。實行承包經(jīng)營責任制的企業(yè),幾乎在每個合同之外,政府均有一系列的附加規(guī)定,大至工資總額、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品成本,小至出差報銷、降溫費、接待中的“四菜一湯”等等。企業(yè)的許多經(jīng)營權(quán)限之所以受到嚴格限制,是因為企業(yè)內(nèi)部沒有生產(chǎn)資料所有者的代表,沒有對生產(chǎn)資料增殖值負責的人,沒有誰對企業(yè)長遠發(fā)展利益感興趣。因此,所有者必須在企業(yè)外部進行防范。

假定兩權(quán)已經(jīng)分開了，企業(yè)有了自主經(jīng)營的權(quán)力。但是，企業(yè)可以自負盈虧嗎？它用什么來自負盈虧？承包制沒有改變企業(yè)的所有權(quán)性質(zhì)，如果企業(yè)破產(chǎn)了,它只是破了國家的產(chǎn)。如果虧損了,或許企業(yè)可以從自己積累的利潤中承擔部分損失，但是，如果它沒有積累的利潤呢？虧損依然由國家承擔。因此，承包制的實質(zhì)是一個負贏不負虧的制度。從技術(shù)操作層面看，承包制是一種一對一的談判，企業(yè)和政府主管部門相比，有一個明顯的信息不對稱，企業(yè)對自己的狀況心知肚明，而主管部門對企業(yè)的狀況一知半解，它使得經(jīng)營者與政府的討價還價有恃無恐。這種討價還價可能導致了兩個后果:（1）承包基數(shù)一戶一訂，產(chǎn)生了企業(yè)間的不平等竟爭。（2）承包基數(shù)在經(jīng)濟的周期波動中容易趨向軟化,缺乏應有的嚴肅性。結(jié)果，最后確定的承包基數(shù)很難做到科學合理。

需要指出的是，在市場體系殘缺不全的環(huán)境下，承包制難以正常運轉(zhuǎn)。“例如,真正的勞務市場沒有形成使企業(yè)機制不能自我調(diào)節(jié)職工的終身制,人員受到種種羈絆,不能促進勞動力的自由流動。企業(yè)作為經(jīng)濟實體,最本質(zhì)的特征應該是獨立享有投資決策權(quán),按照市場變化,自主決定投資方向和企業(yè)長遠發(fā)展。但是,由于沒有金融市場,企業(yè)無法靈活多變地流動和集聚資金,朝市場趨勢好、利潤率高的方問發(fā)展。企業(yè)只能被動地等待政府分配資金,按政府的意圖發(fā)展。另外，由于生產(chǎn)資料市場和商品市場的不健全，雙軌制把企業(yè)引入了走后門、拉關(guān)系、投機取巧的竟爭之中，扭曲的價格信息導致了企業(yè)間的不公平竟爭。總之，企業(yè)經(jīng)營機制必須通過對市場信號的反應而運轉(zhuǎn),如果市場體系不健全,那么企業(yè)經(jīng)營機制勢必相應出現(xiàn)不正常現(xiàn)象。[8]”正如吳敬璉先生指出的那樣：“在沒有起碼的商品市場和要素市場,沒有這些市場上的平等競爭的條件下,國有大中型企業(yè)的經(jīng)理和廠長不得不用大量的精力從事拉關(guān)系、走后門和進行無休止的對上談判。他們經(jīng)營成果的大小,在很大程度上取決于他們通過這類活動所取得的優(yōu)惠條件,而不取決于本身的經(jīng)營努力。^[9]”

承包制還帶來以下問題：首先,企業(yè)經(jīng)營責任制的經(jīng)營者不是通過競爭所產(chǎn)生的,而是通過對過去傳統(tǒng)行政附屬單位中的行政官員身份重新確認的結(jié)果。這種方式既難以割斷企業(yè)與行政機關(guān)某些不必要的行政聯(lián)系,又使企業(yè)機制的改革缺乏內(nèi)動力。同時，承包制難以靈活地使經(jīng)營者優(yōu)勝劣汰。承包經(jīng)營責任制的初衷,是使企業(yè)家在競爭的環(huán)境中脫穎而出。但是,由于合同一定四年不變,有些經(jīng)營者即使在經(jīng)營過程中表現(xiàn)拙劣,也難以免職,結(jié)果保護了庸才。

其次，承包制未能有效地使企業(yè)成為“四自”的獨立法人。通過承包經(jīng)營責任制,本擬用契約的方式限制行政干預,使企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)徹底分離。但承包制實質(zhì)上仍然是一種行政性承包,企業(yè)難以擺脫行政附屬關(guān)系,難以成為獨立的商品生產(chǎn)者。在承包制下,更多地決定著企業(yè)命運的是行政因素而非市場因素。市場上得不到的東西,可通過行政上的討價還價得到。為防止企業(yè)短期行為,主管部門不得不在合同中增加多種其它指標,結(jié)果許多已經(jīng)下放的權(quán)力又收了回來,強化了行政干預。

其三，從發(fā)展上看，企業(yè)短期行為，急功近利的心態(tài)難以糾正。由于承包制期限通常只有三年，承包者只對承包期內(nèi)的結(jié)果負責而不必對承包期滿后的事情負責，尤其是技術(shù)改造和技術(shù)革新往往投入資金很大卻短期沒有效益，盡管有的承包合同中即使規(guī)定了技術(shù)改造任務和技術(shù)改造的資金比例,企業(yè)能拖則拖，沒有積極性。我國在大面積推行承包制的“七五”期間,共投入技改資金4000多億元,比“六五”期間有很大增長,但由于承包制未能解決技改投資的責、權(quán)、利問題,技改投資效果十分不理想,我國工業(yè)企業(yè)現(xiàn)有設備中達到發(fā)達國家70一80年代水平的只占20%。[10]承包經(jīng)營責任制本身是對國家與企業(yè)間短期利益關(guān)系的調(diào)整,企業(yè)為了在承包期內(nèi)獲得最大好處,結(jié)果,行為短期化的問題更加突出。

其四，承包制使企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)固化，形成對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的矛盾制約。承包制通過制度形式使不合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合法化,而且在增量上通過利益驅(qū)動機制使不合理的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)愈演愈烈。承包經(jīng)營責任制原設想,給企業(yè)以獨立自主的經(jīng)營權(quán)力,使企業(yè)在市場競爭中按照優(yōu)勝劣汰原則,自然兼并,以調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu),以適應市場需要。但是,一旦企業(yè)簽訂承包合同,便受到各種條款的限制,難以中途調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),結(jié)果形成產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的固化。

其五，承包經(jīng)營責任制在實施過程中的操作并非簡單易行。承包前,招標企業(yè)手續(xù)繁雜,班子龐大,甚至使企業(yè)在招標中出現(xiàn)管理空檔,無人負責;非招標企業(yè),則討價還價,曠日持久;承包后,獎懲又難兌現(xiàn),受獎者不敢拿獎,受罰者不繳罰金。承包經(jīng)營責任制對經(jīng)營者的激勵與約束機制非常微弱。

最后，承包制最大的問題是國企性質(zhì)發(fā)生了變化。國企的本質(zhì)是政府調(diào)控社會經(jīng)濟的工具，承包制使國企變成了租賃物，企業(yè)根據(jù)自己的發(fā)展需要而努力，不再按照政府調(diào)控社會經(jīng)濟的指揮棒行動，它便失去了國企的意義。雖然由于國企過于龐大，需要大量裁減，但是，一旦全部推行承包制，國企就會名存實亡。總之，承包制可以奏效一時，卻難以成為長效機制。

 

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[1]蔣一葦 林凌《從首都鋼鐵公司看體制改革》·《經(jīng)濟管理》,1982年.07期

[2]首都鋼鐵公司. 承包五年上繳國家三個首鋼[J].經(jīng)濟管理，1987年第7期。

[3]楊培新《改革要以落實和完善承包制為重點》 《中國經(jīng)濟體制改革》,1987年.12期

[4]章迪誠. 中國國有企業(yè)改革編年史（1978-2005）[M].北京：中國工人出版社2006年版，第178頁。

[5]許金華主編《武漢改革志》83頁，武漢出版社，2001年4月第一版

[6]楊衛(wèi)東《“一包就靈”質(zhì)疑》《改革》,1988年.06期

[7]楊衛(wèi)東《“一包就靈”質(zhì)疑》《改革》,1988年.06期

[8]楊衛(wèi)東《“一包就靈”質(zhì)疑》《改革》,1988年.06期

[9]吳敬璉《經(jīng)濟體制改革的目標和戰(zhàn)略》 ·《學習與研究》,1988年.08期

[10]翁昂若張延衡 梁展崇《承包制在90年代的演進趨勢》；《天津社會科學》,1992年.02期